Tư Vấn Pháp Luật Thuế Cho Công Ty Có Vốn Nước Ngoài: Giải Pháp Tối Ưu Tài Chính 2026

Đối với các doanh nghiệp FDI, hệ thống chính sách thuế tại Việt Nam vừa mang lại nhiều cơ hội ưu đãi hấp dẫn, vừa tiềm ẩn những rủi ro pháp lý phức tạp do sự thay đổi liên tục của các thông tư, nghị định. Việc hiểu sai quy định về chuyển giá, chi phí hợp lý hay các hiệp định tránh đánh thuế hai lần có thể dẫn đến những khoản phạt hành chính nặng nề. Tại EniLaw, chúng tôi cung cấp dịch vụ tư vấn thuế chuyên sâu, giúp nhà đầu tư nước ngoài thiết lập hệ thống quản trị tài chính minh bạch, đúng luật và tối ưu hóa lợi nhuận bền vững.

I. Các loại thuế áp dụng đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Khi thành lập công ty vốn nước ngoài tại Việt Nam, doanh nghiệp cần thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ thuế cơ bản sau:

Thuế môn bài (Lệ phí môn bài)

Đây là khoản phí cố định nộp hàng năm dựa trên mức vốn điều lệ ghi trên Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh. Theo quy định của Bộ Tài chính, doanh nghiệp FDI mới thành lập năm 2026 thường được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên hoạt động.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Mức thuế suất phổ thông hiện nay là 20%. Tuy nhiên, các dự án thuộc danh mục khuyến khích đầu tư tại Việt Nam có thể được hưởng thuế suất ưu đãi (10% – 15%) và lộ trình miễn, giảm thuế (miễn 2 năm giảm 4 năm hoặc miễn 4 năm giảm 9 năm) tùy theo địa bàn và lĩnh vực đầu tư.

Thuế giá trị gia tăng (VAT)

Doanh nghiệp FDI thực hiện kê khai VAT theo phương pháp khấu trừ hoặc trực tiếp. Đối với hàng hóa xuất khẩu, mức thuế suất thường là 0%, cho phép doanh nghiệp thực hiện thủ tục hoàn thuế VAT đầu vào để tái bổ sung nguồn vốn lưu động.

Thuế tiêu thụ đặc biệt

Áp dụng đối với các doanh nghiệp FDI kinh doanh các loại hàng hóa, dịch vụ đặc thù như rượu, bia, thuốc lá, ô tô dưới 24 chỗ hoặc kinh doanh casino, golf. Đây là loại thuế có mức thuế suất rất cao nhằm điều tiết tiêu dùng theo định hướng của Chính phủ.

Thuế xuất nhập khẩu

Đối với doanh nghiệp sản xuất – xuất khẩu, việc nắm vững quy định về thuế xuất nhập khẩu là sống còn. Các linh kiện, nguyên liệu nhập khẩu để sản xuất hàng xuất khẩu hoặc máy móc tạo tài sản cố định cho dự án FDI thường được miễn thuế theo quy định của Tổng cục Hải quan.

II. Khi nào công ty có vốn nước ngoài cần Tư vấn pháp luật thuế

Việc đồng hành cùng một đơn vị tư vấn thuế chuyên nghiệp là cần thiết trong các giai đoạn:

• Giai đoạn tiền đầu tư: Khi cần thẩm định các chính sách ưu đãi thuế để lập kế hoạch kinh doanh khả thi.
• Định kỳ hàng quý/năm: Khi thực hiện kê khai thuế, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn và quyết toán thuế năm.
• Khi có giao dịch liên kết: Cần tư vấn lập hồ sơ xác định giá giao dịch liên kết (Transfer Pricing) để tránh rủi ro bị ấn định thuế.
• Trước khi thanh tra thuế: Cần rà soát sổ sách (Health-check) để phát hiện và khắc phục các sai sót tiềm ẩn.
• Giai đoạn chuyển nhượng dự án: Khi thực hiện Mua bán sáp nhập (M&A) cần xác định nghĩa vụ thuế thu nhập từ chuyển nhượng vốn.

III. Nội dung công việc EniLaw thực hiện tư vấn pháp luật thuế cho doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài

Tại EniLaw, chúng tôi cung cấp giải pháp tư vấn đa tầng:

1. Thiết lập hệ thống kế toán ban đầu: Xây dựng quy trình luân chuyển chứng từ phù hợp với đặc thù doanh nghiệp FDI.
2. Kê khai thuế hàng tháng/quý: Thực hiện tờ khai VAT, Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) cho chuyên gia nước ngoài và báo cáo sử dụng hóa đơn điện tử.
3. Quyết toán thuế năm: Lập báo cáo tài chính và quyết toán thuế TNDN, TNCN đúng thời hạn quy định trên Tổng cục Thuế.
4. Tư vấn ưu đãi thuế: Rà soát điều kiện để áp dụng mức thuế suất ưu đãi cao nhất cho dự án của khách hàng.
5. Giải trình thuế: Đại diện doanh nghiệp làm việc và giải trình với cơ quan thuế trực quản trong các đợt thanh tra, kiểm tra.

IV. Hồ sơ công ty cần cung cấp hàng quý khi sử dụng dịch vụ kế toán thuế của EniLaw

Để đảm bảo tính chính xác và kịp thời, Quý doanh nghiệp cần cung cấp cho chuyên viên kế toán thuế các tài liệu sau:

• Hóa đơn điện tử đầu vào, đầu ra phát sinh trong kỳ.
• Chứng từ thanh toán qua ngân hàng (Sao kê tài khoản vốn DICA và tài khoản thanh toán).
• Danh sách bảng lương, thông tin cư trú của nhân sự nước ngoài để tính thuế TNCN.
• Các tờ khai hải quan và bộ chứng từ xuất nhập khẩu (nếu có).
• Các hợp đồng kinh tế đã ký kết với đối tác nước ngoài và nội địa để rà soát tính hợp lệ của chi phí.

V. Dịch vụ của EniLaw về tư vấn pháp luật thuế cho công ty có vốn đầu tư nước ngoài tại Việt Nam

Với đội ngũ Luật sư và Chuyên gia tư vấn thuế am hiểu sâu sắc quy định nội địa và chuẩn mực quốc tế, EniLaw cam kết mang lại sự an tâm tuyệt đối:

• Chuyên môn hóa FDI: Chúng tôi am hiểu các thủ tục đặc thù của doanh nghiệp ngoại như đăng ký mã số thuế nhà thầu, hoàn thuế dự án đầu tư.
• Ngôn ngữ: Hỗ trợ báo cáo và tư vấn trực tiếp bằng tiếng Anh chuyên ngành tài chính.
• Toàn diện: Kết hợp chặt chẽ giữa tư vấn thuế và quản trị doanh nghiệp và rủi ro để bảo vệ tối đa lợi ích nhà đầu tư.
• Thực chiến: Kinh nghiệm giải quyết thành công nhiều vụ việc vướng mắc thuế phức tạp cho các công ty FDI tại miền Nam.

EniLaw – Điểm tựa vững chắc cho mọi nghĩa vụ tài chính của doanh nghiệp bạn.