Dịch Vụ Quyết Toán Thuế Thu Nhập Cá Nhân 2026: Trọn Gói & Chuẩn Pháp Lý

Trong hệ thống thuế tại Việt Nam, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) là một trong những sắc thuế phức tạp nhất, đòi hỏi sự chính xác cao trong việc xác định các khoản thu nhập chịu thuế, miễn thuế và giảm trừ gia cảnh. Đặc biệt, đối với các chuyên gia nước ngoài có thu nhập toàn cầu hoặc các cá nhân có nhiều nguồn thu nhập, việc tự thực hiện quyết toán thường gặp nhiều rào cản về thủ tục và rủi ro bị truy thu, phạt chậm nộp.

Tại EniLaw, chúng tôi cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chuyên sâu, giúp Quý khách hàng tối ưu hóa số thuế thực nộp, hoàn thiện hồ sơ hoàn thuế nhanh chóng và đảm bảo tuân thủ tuyệt đối các quy định của Tổng cục Thuế.

I. Các đối tượng phải quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Năm 2026, các đối tượng bắt buộc phải thực hiện quyết toán thuế TNCN bao gồm:

1. Cá nhân cư trú: Có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ hai nơi trở lên và có số thuế nộp thừa đề nghị hoàn hoặc có số thuế còn thiếu phải nộp thêm.
2. Cá nhân có thu nhập toàn cầu: Chuyên gia nước ngoài là đối tượng cư trú tại Việt Nam nhưng có phát sinh thu nhập tại nước ngoài.
3. Cá nhân ủy quyền cho tổ chức: Cá nhân chỉ có một nguồn thu nhập duy nhất tại một đơn vị và đang làm việc tại đơn vị đó vào thời điểm quyết toán.
4. Tổ chức, cá nhân trả thu nhập: Các doanh nghiệp đã thành lập công ty và phát sinh trả lương cho người lao động, bất kể có phát sinh khấu trừ thuế hay không.

II. Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân

Việc tuân thủ thời hạn giúp Quý khách tránh được các khoản phạt hành chính từ Chính phủ:

• Đối với tổ chức trả thu nhập: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (Thường là 31/03).
• Đối với cá nhân trực tiếp quyết toán: Chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (Thường là 30/04).
• Trường hợp hoàn thuế: Nếu cá nhân có số thuế nộp thừa và đề nghị hoàn thuế thì có thể nộp hồ sơ bất kỳ thời điểm nào sau thời hạn trên mà không bị phạt chậm nộp.

III. Điều kiện cá nhân được ủy quyền quyết toán thuế TNCN

Cá nhân có thể ủy quyền cho tổ chức chi trả hoặc Đại lý thuế thực hiện quyết toán thay nếu thuộc các trường hợp:

• Chỉ có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một đơn vị.
• Có thu nhập vãng lai tại các nơi khác bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu đồng và đã được khấu trừ thuế 10%.
• Được điều chuyển từ tổ chức cũ đến tổ chức mới do chia, tách, hợp nhất, sáp nhập doanh nghiệp.

IV. Xác định nộp hồ sơ quyết toán thuế

Việc xác định đúng cơ quan thuế tiếp nhận hồ sơ là bước quan trọng để quy trình không bị gián đoạn:

• Tại Cục Thuế/Chi cục Thuế quản lý trực tiếp tổ chức chi trả: Nếu cá nhân có tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân tại đơn vị đó.
• Tại Chi cục Thuế nơi cá nhân cư trú: Nếu cá nhân không ký hợp đồng lao động hoặc không tính giảm trừ gia cảnh tại bất kỳ đơn vị nào.

V. Hồ sơ khai quyết toán thuế TNCN bao gồm những gì?

Hồ sơ được xây dựng dựa trên các mẫu tờ khai mới nhất của Bộ Tài chính:

Đối với cá nhân khai trực tiếp với cơ quan thuế

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 02/QTT-TNCN.
• Phụ lục mẫu số 02-1/BK-QTT-TNCN (nếu có đăng ký người phụ thuộc).
• Bản sao các chứng từ khấu trừ thuế (Chứng từ khấu trừ thuế điện tử).
• Thư xác nhận thu nhập (nếu có thu nhập từ tổ chức quốc tế hoặc thu nhập tại nước ngoài).

Đối với tổ chức, cá nhân trả thu nhập

• Tờ khai quyết toán thuế TNCN mẫu số 05/QTT-TNCN.
• Phụ lục bảng kê chi tiết mẫu số 05-1/BK-QTT-TNCN, 05-2/BK-QTT-TNCN và 05-3/BK-QTT-TNCN.

Trường hợp cá nhân thực hiện ủy quyền

Cá nhân cần chuẩn bị Giấy ủy quyền quyết toán thuế TNCN (Mẫu số 08/UQ-QTT-TNCN) cùng với các hóa đơn, chứng từ chứng minh các khoản đóng đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học (nếu có) để được giảm trừ.

VI. Hồ sơ khách hàng cần cung cấp cho EniLaw

Để EniLaw thay mặt Quý khách thực hiện thủ tục chuyên nghiệp, Quý khách cần cung cấp:

1. Bản sao CCCD hoặc Hộ chiếu (đối với người nước ngoài có thẻ tạm trú).
2. Chứng từ khấu trừ thuế TNCN do các cơ quan chi trả thu nhập cấp.
3. Thư xác nhận thu nhập năm (Certificate of Income) đối với chuyên gia có giấy phép lao động.
4. Thông tin về người phụ thuộc (nếu muốn giảm trừ thêm).
5. Số tài khoản ngân hàng cá nhân để nhận tiền hoàn thuế.

VII. Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của EniLaw

Tại EniLaw, chúng tôi cung cấp dịch vụ “May đo” cho từng đối tượng:

• Tư vấn các quy định về đối tượng cư trú và không cư trú cho người nước ngoài.
• Rà soát các hiệp định tránh đánh thuế hai lần để tối ưu hóa số thuế phải nộp.
• Thực hiện thủ tục đăng ký mã số thuế và người phụ thuộc.
• Đại diện khách hàng giải trình trực tiếp với cơ quan thuế khi có thanh tra, kiểm tra hoặc hậu kiểm hoàn thuế.
• Hỗ trợ trọn gói cho văn phòng đại diện nước ngoài trong việc quản trị thuế TNCN cho nhân sự.

VIII. Lợi ích khi sử dụng dịch vụ tại EniLaw

Lựa chọn EniLaw là lựa chọn sự an tâm và hiệu quả tài chính:

1. Chuyên môn sâu: Đội ngũ chuyên gia am hiểu về quản trị doanh nghiệp và rủi ro luôn cập nhật thông tin mới nhất từ cơ quan chức năng.
2. Hoàn thuế nhanh: Tối ưu hồ sơ để rút ngắn thời gian nhận tiền hoàn thuế từ ngân sách.
3. Tránh rủi ro: Loại bỏ hoàn toàn sai sót dẫn đến phạt hành chính hoặc bị cưỡng chế thuế.
4. Bảo mật: Cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin thu nhập và dữ liệu cá nhân của khách hàng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.